上海浦东小规模代理记账, 劳务派遣全额缴税还是差额征税?

   |    2017年2月22日  |   客户案例  |    评论已关闭  |    1478

上海浦东小规模代理记账, 劳务派遣全额缴税还是差额征税?

上海浦东小规模代理记账, 劳务派遣全额缴税还是差额征税?

今天一个客户咨询我,他是上海浦东小规模纳税人,专门给客户代缴社保和公积金,也就是我们说的劳务派遣性质。他的开票税率可以是3%,可以是5%,还有免税率。每季度申报。问题是,为什么他开了3%的发票税务申报差额缴税出错?

 

第一、对于上海浦东小规模代理记账的纳税人,开票时管理费用部分选择可以是3%、5%的税率、代收社保公积金部分是免税率。

第二,小规模纳税人从事劳务派遣,差额征税不需要备案登记。

只有一般纳税人差额征税需要在网厅办理备案登记。

第三,如果小规模纳税人开票时选择3%的税率,那么在缴税申报时需要全额缴税

第四,如果小规模纳税人开票时选择5%的税率,那么在缴税申报时才可以使用差额征税

 

所以小规模纳税人从事劳务派遣行业,如果需要差额缴税,开票时一定要选择5%的税率,不需要网厅办理备案登记。

如还需要其他帮助可加V:dujh2013咨询我,或扫描我的二维码

 

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